|
美國聯邦政府將於2027年正式實施一項新的退休儲蓄補助計劃，符合資格的中低收入民眾，只要向個人退休帳戶或雇主提供的退休計劃存入資金，即有機會獲得聯邦政府最高1000美元的年度匹配補助。夫妻雙方如果分別符合資格，每年合計最高可獲得2,000美元，幫助低收入家庭增加退休儲蓄。
這項計畫名為「儲蓄者配對補助」（Saver’s Match），是根據2022年通過的《SECURE 2.0退休保障法案》設立的聯邦退休儲蓄獎勵措施，預計將惠及數百萬美國中低收入納稅人。
美國財政部及國稅局今年8月公佈相關實施指引，進一步明確補助資格、收入標準及申請程序。新計畫將從2027課稅年度開始實施，符合資格的民眾可於2028年申報2027年度聯邦所得稅時申請補助。
根據規定，聯邦政府最高可依照個人合格退休儲蓄金額的50%提供配對補助，每人每年最多計算2,000美元的合格存款。
例如，符合全額補助資格的民眾，如果一年向退休帳戶存入1000美元，政府可額外補助500美元；如果存入2000美元，則可獲得最高1000美元的聯邦補助。夫妻分別存入2000美元並符合全部條件，政府合計最高可補助2000美元。
與傳統退稅不同，這筆補助通常不會直接發放到個人銀行帳戶，而是由聯邦政府存入申請人指定的合格退休帳戶，作為未來退休生活的儲蓄資金。
收入限制分三級 夫妻合報最高門檻7.1萬美元
根據國稅局公佈的2027年收入標準，申請人能否獲得全額或部分補助，取決於報稅身分及修正後調整總收入（MAGI）。
單身納稅人年收入不超過20500美元，可獲得最高50%的匹配比例；收入介於20501美元至35499美元之間，補助比例逐步降低；達到35500美元或以上，則不再符合資格。
夫妻聯合報稅的家庭，年收入不超過41000美元，可獲得最高50%的匹配比例；收入介於41001美元至70999美元之間，補助逐步減少；達到71000美元或以上，則不符合資格。
以戶主身份報稅者，年收入不超過30750美元，可獲得最高50%的匹配比例；收入介於30751美元至53249美元之間，仍可能獲得部分補助；達到53250美元或以上，則不再符合資格。
需要注意的是，MAGI並不完全等同於薪資收入或普通調整後總收入。計算時可能需要加回部分稅前退休儲蓄供款及其他特定收入，因此實際資格須根據國稅局規定確定。
IRA及401(k)均可參加 無須繳納聯邦所得稅也可能獲補助
新計畫適用於多種符合規定的退休儲蓄帳戶，包括傳統個人退休帳戶（Traditional IRA）、羅斯個人退休帳戶（Roth IRA），以及雇主提供的401(k)、403(b)和符合資格的政府457(b)退休計畫。
對於沒有雇主退休福利的自僱人士、兼職工作者，以及部分收入較低的勞動者，只要符合相關規定，也可以透過個人退休帳戶參與。
新計劃與現行的退休儲蓄稅收抵免（Saver’s Credit）有重要差異。
現行製度主要透過減少應繳聯邦所得稅提供優惠，因此部分收入過低、原本就不需要繳納聯邦所得稅的民眾，可能無法充分利用這項抵免。
Saver’s Match則改為由聯邦政府直接向合格退休帳戶提供配對資金。即使申請人應繳聯邦所得稅很少，甚至沒有聯邦所得稅負擔，也可能獲得補助。
不過，申請人仍須符合年齡、收入、退休儲蓄供款及其他資格要求。一般而言，申請人須年滿18歲，不能被他人申報為受扶養人，且不能屬於相關規定排除的全日制學生等群體。
2027年開始存款 2028年報稅申請
根據國稅局公佈的實施安排，民眾無須在2026年提前申請。
從2027年開始，符合資格者可以向現有的合格退休帳戶存款，或根據個人情況開設新的IRA帳戶，並保留相關供款記錄。
2028年申報2027年度聯邦所得稅時，申請人需要填寫國稅局新設的8880-A表格（Form 8880-A），申請相應的退休儲蓄匹配補助。
國稅局也提醒，申請人必須符合退休帳戶及收入方面的規定，實際補助金額可能因收入、供款金額及帳戶提取情況而減少。
華人家庭及自僱人士可關注
對於居住在美國的華人家庭而言，這項政策值得關注，尤其是收入相對較低、沒有公司退休金計畫的自僱人士、服務業從業人員，以及透過個人退休帳戶累積退休儲蓄的勞工。
例如，部分從事餐飲、零售及其他服務業的居民，如果擁有符合規定的收入，並向合格退休帳戶供款，可能符合申請資格。
不過，這項補助並非所有低收入居民都能自動領取，也不是為所有退休老人的現金福利。沒有符合規定的退休儲蓄供款，通常無法獲得政府配對補助。
美國財政部表示，新政策旨在鼓勵更多中低收入勞工參與退休儲蓄，幫助沒有充足退休積蓄的家庭逐步建立長期財務保障。
隨著2027年實施日期臨近，國稅局預計將繼續改善相關規定及申請程序。民眾可透過國稅局官方網站IRS.gov查詢Saver’s Match最新資格標準與申請說明。
Saver’s Match是根據2022年通過的《SECURE 2.0退休保障法案》設立的聯邦退休儲蓄獎勵措施。（IRS）
|
